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一、崗位概述 本崗位負責(zé)公司外貿(mào)業(yè)務(wù)的全流程財務(wù)核算、稅務(wù)管理、報表編制及薪酬社保相關(guān)工作，確保財務(wù)合規(guī)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性及業(yè)務(wù)高效運行。 二、崗位操作流程 1. 全盤賬務(wù)處理 操作步驟：日常賬務(wù)處理根據(jù)原始憑證（發(fā)票、合同、銀行回單等）錄入會計憑證，確?？颇浚☉?yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、庫存商品等）使用準(zhǔn)確。區(qū)分內(nèi)銷、外銷收入，按匯率折算外幣業(yè)務(wù)，定期調(diào)整匯兌損益。月末結(jié)賬核對總賬與明細賬，確保賬賬相符。計提折舊、攤銷費用、結(jié)轉(zhuǎn)成本等。生成科目余額表，檢查異常科目（如預(yù)付/預(yù)收賬款、其他應(yīng)收應(yīng)付）。 2. 報銷、收付款及銀行結(jié)算 操作流程：報銷審核接收OA提交的報銷單據(jù)，核對發(fā)票真實性、費用合理性及審批流程完整性。重點審核差旅費、招待費是否符合公司標(biāo)準(zhǔn)。收付款管理收款： 核對客戶匯款信息（賬戶、金額、幣種），登記收款明細，核銷應(yīng)收賬款。付款（復(fù)核）：在付款系統(tǒng)中錄入付款信息（供應(yīng)商賬號、金額、用途），提交集團復(fù)核優(yōu)盾審批。跟蹤付款狀態(tài)，留存銀行回單。銀行對賬每月下載銀行對賬單，與賬務(wù)系統(tǒng)逐筆核對，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。 3. OA費用及入庫流程審核 費用審核檢查OA費用申請單與發(fā)票內(nèi)容、金額一致性，確保費用歸屬部門正確。入庫審核核對采購訂單、入庫單、發(fā)票的“三單一致”（品名、數(shù)量、金額），確保成本準(zhǔn)確入賬。4. 納稅申報與出口退稅 操作細則：常規(guī)稅種申報增值稅： 按月申報內(nèi)銷銷項稅，計算進項稅抵扣（需區(qū)分內(nèi)銷、外銷抵扣比例）。附加稅： 按增值稅稅額的12%（城建稅7%+教育費附加3%+地方教育附加2%）。印花稅： 按合同類型（購銷、運輸?shù)龋┯嬏幔文?月匯總申報。出口退稅每月在“電子稅務(wù)局”申報出口退稅，上傳報關(guān)單、發(fā)票、提單等單證。跟蹤退稅進度，處理疑點數(shù)據(jù)（如報關(guān)單號與發(fā)票不符）。稅收優(yōu)惠按季度申報小微企業(yè)優(yōu)惠，減免企業(yè)所得稅（應(yīng)納稅所得額≤300萬部分按5%）。 5. 稅務(wù)溝通與疑點處理 稅務(wù)對接接收稅務(wù)局電話/郵件通知，及時提供資料（如合同、資金流水）。疑點整改針對稅局預(yù)警（如進銷項不匹配、出口單價異常），整理說明文件并提交。 6. 財務(wù)報表編制 三大報表資產(chǎn)負債表： 月末導(dǎo)出科目余額表，按流動性分類填列。利潤表： 按銷售收入、成本、費用分項列示，核對凈利潤與科目余額表一致性?，F(xiàn)金流量表： 按經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動分類匯總資金流水。外貿(mào)經(jīng)營報表按客戶/產(chǎn)品維度統(tǒng)計出口額、毛利率、收匯情況，分析同比/環(huán)比變化。 7. 薪酬與考勤管理 考勤統(tǒng)計每月5日前匯總各部門考勤表，標(biāo)記請假、遲到、加班數(shù)據(jù)。工資表編制計算應(yīng)發(fā)工資（基本工資+績效+補貼），代扣個稅、社保公積金。提交領(lǐng)導(dǎo)審批后，通過銀行代發(fā)系統(tǒng)發(fā)放工資。 8. 社保公積金辦理 增減員操作每月15日前在社保/公積金平臺辦理員工新增、離職停繳。繳費申報按當(dāng)?shù)鼗鶖?shù)調(diào)整社保公積金比例，核對公司承擔(dān)與個人代扣金額。 9. 其他事項 檔案管理按月歸檔憑證、報表、稅務(wù)資料，保存期限≥10年。政策跟蹤定期學(xué)習(xí)外貿(mào)財稅新政（如出口退稅率調(diào)整、RCEP關(guān)稅優(yōu)惠）。 10、海關(guān)、商務(wù)和外管對接事項